6月9日，深圳世聯行集團股份有限公司回復深圳證券交易所2021年年報問詢函。
2021年世聯行歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損11.29億元，同比下降1,118.09%，主要因報告期內計提各項資產減值準備16.60億元。
截止報告期末，世聯行對恒大集團及其關聯公司的應收款項總額（包括應收賬款、應收票據、合同資產以及其他應收款）合計12.53億元計提減值損失10.03億元。
關于報告期內與恒大集團及其關聯公司開展業務情況，世聯行提到，該公司主要為恒大集團及其關聯公司提供代理銷售和“互聯網+”服務。2021年度世聯行與恒大集團及其關聯公司確認業務收入34,002.61萬元，占公司營業收入的5.59%。2021年度該公司與恒大集團及其關聯公司業務回款約28,028.21萬元。
截至2022年4月30日，世聯行與恒大集團及其關聯公司相關應收款項合計12.54億元，其中應收賬款8.52億元，包括轉入的逾期票據3.12億元，應收票據3.67億元，其他應收款0.35億元。
截至2022年4月30日，世聯行與恒大集團及其關聯公司已達成抵房解決方案金額約2.86億元，通過轉讓抵債物業累計實現抵房約0.46億元，該公司積極推動與相關方爭取落實后續抵房方案的執行實施。
世聯行表示，公司向法院申請立案起訴金額約11.57億元，相關案件按法律程序進行中。將會持續高度關注恒大集團的生產經營、資金狀況等情況，積極協商尋求更多的解決方案，維護公司及廣大投資者合法權益，持續評估相關應收款項的回收風險,定期按公司相關規定進行減值測試，及時計提確認預期信用損失。
世聯行還提到，該公司存貨-合同履約成本的減值準備計提：當合同履約成本賬面價值高于公司因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價以及為轉讓該相關商品估計將要發生的成本這兩項差額的，超出部分計提為資產減值準備。期末公司對截至2021年12月31日的合同履約成本按單項合同未來預期能夠取得的剩余對價為基礎進行減值測試，合同履約成本未發生減值，不需要計提減值準備。
此外，世聯行的合同資產，參照應收賬款的信用減值損失計提方法確認資產減值準備。對有客觀證據表明某項合同資產已經發生了減值的，對該合同資產單項計提減值準備并確認資產減值損失，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額確認減值損失。當單項合同資產無法以合理成本評估預期減值損失信息時，該公司以信用風險特征將合同資產分為若干組合，在組合的基礎上計算預期減值損失。
期末該公司對截至2021年12月31日的合同資產進行評估測算，除與恒大集團及其關聯公司等相關的合同資產按單項計提減值準備外，剩余合同資產按賬齡風險組合測算的減值金額確認相應的資產減值準備。
世聯行表示，公司存貨-合同履約成本和合同資產截至2021年12月31日的減值準備計提符合會計準則的相關規定，是合理審慎的。
來源：觀點網
編輯：wangdc
