5月24日，新華聯文化旅游發展股份有限公司發布關于對深圳證券交易所年報問詢函的回復公告。
新華聯表示，本次拍賣前，公司持有長沙銀行股權按權益法核算的賬面金額為18.92億元，每股賬面成本13.49元/股，股票數量1.4億股，占長沙銀行總股本的3.49%。本次拍賣1.39億股，占長沙銀行總股本的3.46%，拍賣成交價7.227元/股，拍賣取得價款10.06億元。拍賣后公司不再對長沙銀行具有重大影響，因此剩余股權的核算方法由權益法改為公允價值核算，長沙銀行拍賣日的股票收盤價為7.52元/股，剩余股權拍賣日的市價為842.15萬元。拍賣價和拍賣日市價之和低于長沙銀行的賬面成本，因此，根據拍賣價和拍賣日市價之和低于長沙銀行的賬面成本的金額計提長期股權投資減值準備。
對于收入與凈利潤變動趨勢不一致的合理性，新華聯回復表示，2022年公司全年實現營業收入52.53億元，較上年減少33.46億元，下降38.91%。報告期，受不可抗力等各種因素的影響，商品房銷售和文旅綜合業務的收入等較上年同期下降幅度較大，但是受房地產項目開發周期和結轉業態的因素影響，本年度商品房銷售毛利率較上年同期增長10.19個百分點。
報告期三項費用金額28.58億元，較上年同期增加2.45億元，增長9.36%，其中該公司銷售費用較上年同期減少1.88億元，主要系結轉銷售收入下降導致的銷售費用減少；管理費用較上年同期減少0.64億元，與上年度基本持平；財務費用較上年增加4.97億元，主要系本報告期利息費用支出增加。報告期投資收益金額1.22億元，較上年同期增加3.58億元，增長151.80%，主要系本報告期被動處置長沙銀行股權確認的損失減少所致。
報告期計提各項減值準備金額9.64億元，較上年同期計提減值準備的金額下降1.46億元，下降13.19%，主要系報告期計提減值準備減少所致。上述情況導致凈利潤、扣非后凈利潤虧損收窄，收入與凈利潤變動趨勢不一致是合理的。
關于毛利率大幅增長的原因及合理性，新華聯表示，公司房地產業務毛利率大幅增長主要系受房地產項目開發周期、銷售項目結轉業態結構以及因上期部分項目計提存貨跌價準備本期轉回所致。其中，湖南新華聯夢想城、惠州新華聯廣場、醴陵新華聯廣場、唐山南湖國花園、三亞優居奧林匹克花園五個項目結轉收入占商品房銷售收入的64.87%，毛利率分別為38.44%、46.53%、36.38%、42.54%以及45.72%。公司的房地產業務毛利率為36.65%，與同行業可比上市公司相近。
關于計提存貨跌價損失大幅減少的原因，新華聯表示，公司存貨跌價準備年初金額78097.81萬元，報告期新增計提存貨跌價準備7883.62萬元，因商品銷售結轉原因轉銷或結轉存貨跌價準備2.37億元，報告期末剩余存貨跌價準備6.22億元。
報告期新增存貨跌價準備系公司新華聯錦繡山莊開發株式會社(以下簡稱“錦繡山莊”)對其所持位于韓國濟州島的錦繡山莊國際度假區項目計提的存貨跌價準備。由于國際環境、房地產行業持續下行等因素的影響，公司為了順應市場行情，對該項目實現快速轉讓，對其進行減值。該減值結果系公司委托泓亮咨詢評估有限公司對其進行評估并出具的專項評估報告得出。根據評估報告，公司對其計提存貨跌價準備7883.62萬元。
關于持續經營能力是否存在重大不確定性，新華聯表示，截止2022年12月31日，公司有息負債本金金額為181.82億元，同比2021年12月31日的債務規模下降4.86%，逾期債務金額為96.10億元。公司貨幣資金為17.07億元，較上年下降6.02億元、降幅26.06%。可動用的貨幣資金為6.71億元，較上年同期可動用的貨幣資金下降3.67億元、下降幅度35.39%。可動用的貨幣資金占貨幣資金總額的39.28%，上年末公司可動用的貨幣資金占總貨幣資金的44.95%。
新華聯表示，擬采取提升主營業務持續盈利能力一系列措施，若相關計劃順利實現，可有效壓降債務，緩解流動性壓力，消除對公司持續經營能力的不利影響；如宏觀政策和市場環境發生重大變化、上述計劃不能如期達成，則債務償付將存在一定的不確定性，可能對公司正常生產經營活動和持續經營能力產生不利影響。
同時，為系統性解決公司流動性風險，公司正在積極有序推進預重整/重整事宜，如果公司重整事宜能夠被裁定正式受理，重整計劃能夠順利實施，公司將剝離低效資產，聚焦文旅主業，優化資產負債結構，改善公司經營質量。
來源：新華聯
編輯：jinbao
